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vojrzb1年前 (2023-06-27)财务外包526

一.谁来做业务分析？

当然，业务分析是由参与管理的人完成的，但我们不会要求管理层的每个人报告他们负责的事情，然后总结。无论是企业管理部门还是财务部门负责总结业务分析，都必须涉及下一个问题：数据.数据和信息的来源。

二.业务分析的信息来源？

财务部门提供一些会计结果，比如分业务块的利润表.费用；各业务部门根据客户实际情况发货.后续订单预测.重要项目进展.针对当前存在的问题，制定下个月和下个月的一些主要行动计划；公司当月的重点工作（一般业务分析会议是针对上个月的业务结果）和未来几个月的重大事项；职能部门的重要工作，如质量体系.财务及审计.人力资源.研发系统要列报重点工作。

三.业务分析报告方法

所有业务部门都需要解决上期的关键问题.主要业务指标（KPI）完成情况及差距分析.下一个关键工作和行动计划(包括资源需求(.资金投入.关键节点等。

根据公司的实际情况，在既定的业务目标下，除了昨天提到的收入外，业务分析报告的大框架自然已经确定.毛利.质量.对其他重要事项的分析，我们可以真正为运营带来帮助，必须务，了解客户需求和材料供应.根据公司的经营目标和长期战略目标，制造全方位的情况Ì下一步重点工作和行动计划Í。

四.业务分析的重点是未来

对于运营良好的企业来说，一个月的业务分析不会暴露出很多问题，但可能会反映出一些决策遗留下来的问题（比如对芯片短缺的估计不足，对客户订单过于乐观，材料准备过多）。还有一些事情可能会对未来的业务结果产生很大影响（这种事情在过去经常突然意识到，或者有些人知道问题的存在，但希望掩盖）。

操作是做正确的事情，管理是做正确的事情，但在操作过程中，由于职能部门考虑不同的角度，销售部门首先保证交付，客户预测订单（膨胀）不做合理分析，采购部门为了满足订单审查结果生成采购PO，根据未来几个月甚至一年的预测，提前购买关键材料；供应商开发将考虑现有供应商和现有材料，这不仅可以减少开发的工作量，还可以减少批量生产前的各种验证，但价格可能没有得到充分评估.材料寿命周期.在供应商生产能力方面，可能会出现量产即缺货的窘境(许多企业这个问题的根源在于技术部门)。

着眼未来，首先要看清自己的企业。看清楚现状。.现在很容易找到问题点，但是有什么就说什么。如果你关注未来，想想三年后的销售规模有多大。.客户提供哪些产品和服务？.我们应该建立哪些技术平台，开发哪些新产品？那么我们需要解决更多的问题：如何满足需求？Ì一流Í客户需求？如何构建供应链？如何完善公司的质量管理体系？市场发展应针对哪些客户或市场细分，如何拓展销售渠道？如何保证产品的成本竞争力？如何提高R♠D的投入产出比？如何调动员工积极性(与员工分享利润；体现多劳多得.不让雷锋吃亏；晋升和学习机会)？

五.管理问题的根源在于管理

战略是确定公司能做什么（可能无法盈利），战略规划是将能做的事情从未来规划中释放出来；业务是根据战略规划细化一到三年，制定业务目标，制定目标分解和资源配置计划ÈÈ这是我们认为正确的；管理是确保业务目标的实现，将工作事项落实到职能部门，建立考核机制，及时检查和填补空白，确保企业经营不偏离轨道。

很多企业十年还是老样子，除了员工变老.设备精度变差，生产规模和产值没有变化。他们不谈战略，经营目标很简单:客户稳定.订单稳定.就像去年一样。因此，他们不必做预算，BOM成本控制.作业效率（ST低减）.可控成本控制.老化损失呆滞.应收风险控制.这些质量管理大多做到了极致。

然而，绝大多数企业每年都面临着新的变化，新客户.新产品.新技术.新的供应商，新的质量问题，新的员工不断进来，有很多新的管理系统，新的设备和生产线，新的系统认证...如果反应慢，就很难赚钱，也很难赚钱。.总是厌倦了应付各种突发事件。

如果业务设定了目标，管理层应该把工作放在首位。例如，如果重要客户的重要项目需要交付，则应采用逆向工作计划，并将一些工作困难放在首位.重点是做更高层次的管理，争取适当的提前期(总有一些难度估计不够，总有一些风险没有完全模拟和排除)。

六.分析财务视角至关重要

企业有很多事情，依靠职能部门来考虑是不现实的，如果使用变形虫业务会计或BU模式管理，可以由业务部门进行业务分析(他们已经有了财务基础，可以做一般考虑)。

需要考虑财务视角，需要管理公司的存货.应收管理.资金管理要综合考虑，因为业务部门的信息是Ì分段Í或者Ì利己Í是的。作为管理者，财务比较预算和历史数据，客观分析业务.评价。

财务预算.这两个数据这两个数据短期内可能会有很大差距。因此，财务预测变得非常重要。份的业务分析:1-8月份的业绩+9~12月预测，与2021年的年度预算相比，我们可以看看今年的预算会如何实现。为了保证9~12月预测(不是9~12月预算数据)的达成，需要在年度重点工作的基础上增加哪些工作事项。这些临时增加的工作项目对于实现短期目标非常有价值。

七.常用的业务分析技术

业务分析常用的技术有以下几种，财务同仁对这些都很熟悉，简单介绍一下：

1.对比分析法

用于比较相同性质的事物，通过比较特定的指标来比较客观的事物，从而识别事物的本质和规律，做出正确的判断或评价。

2.趋势分析法

用于跟进一段时间内事物的发展趋势。时间间隔可以是一天.周.月.季.年等为单位。

3.结构分析法

用于分析事物/现象中各个元素的构成和结构，根据Ì重要性Í原则，找出事物/现象中的关键因素。

4.基准分析法

通过比较优秀组织或某一组织的优秀方面，找出该组织的差距或突破点，从而进行改进分析。

基准分析首先是选择基准；其次，我们应该收集和分析数据，甚至分析竞争对手的上下游组织关系，从而找到差距或突破方向。

5.因子分析法